Manejo de Impuestos Saludables en Loggro Pymes

Contenido

• Información importante sobre los Impuestos Saludables
• Configuración de la contabilización en Loggro
• Cómo es el manejo de los Impuestos Saludables en Ventas NO POS 
• Que ocurre con los Impuestos Saludables en las notas crédito y devoluciones 

 

Información importante sobre los Impuestos Saludables 

Los impuestos saludables fueron aprobados en Colombia con la Reforma tributaria - Ley 2277 de 2022. 

Hacen referencia a dos nuevos impuestos a las bebidas ultraprocesadas azucaradas (IBUA) y los comestibles ultraprocesados industrialmente (ICUI), que empieza a regir a partir del 1 de noviembre de 2023.

El calculo del IBUA (bebidas ultraprocesadas azucaradas) se da en pesos por unidad de venta y para este se tiene en cuenta el volumen en ml y los gramos de azúcar añadida. Por ejemplo, para los años 2023 y 2024 aplican las siguientes tarifas:

Para conocer el valor del impuesto a aplicar se utiliza la siguiente formula: 
IMP = Vol/100 * Tarifa

Donde:

• IMP: Monto del impuesto aplicable a la bebida, en pesos.
• Vol: Volumen de la bebida, expresado en mililitros (ml)
• Tarifa: Tarifa del impuesto, según lo determinado en la tabla anterior.

Para consultar más información sobre estas tarifas puedes dar clic aquí (Art. 513-4 del Estatuto Tributario).

Por otro lado, el impuesto ICUI (comestibles ultraprocesados industrialmente) se da en porcentaje y la base es el precio neto de venta. Aplica según la siguiente tabla:

Tarifa	Año
10%	2023
15%	2024
20%	2025 y siguientes.

Configuración de la contabilización en Loggro 

Ingresando a la opción de Configuración - Contabilización podemos encontrar nuevos campos en la sección de ventas, estos están relacionados con los impuestos saludables (IBUA: impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas e ICUI: impuestos a los comestibles ultraprocesados).  

Esta configuración también la encontrarás en la sección de Contabilización de Ventas por Mandato (en caso de manejarlas). 

Es importante que antes de generar tus facturas de venta NO POS realices la configuración de la contabilización para estas nuevas partidas. 

Para realizar la creación de las cuentas contables ingresas a Configuración - Cuentas Contables. Allí puedes verificar la estructura de tu plan de cuentas y realizar la creación de aquellas que requieras. Puedes crear una cuenta mayor para los Impuestos Saludables y desglosar de estas aquellas que corresponden al IBUA y ICUI. Recuerda que para asociar una cuenta en la contabilización esta debe ser de Clasificación Imputable. 

Da clic en el botón Nueva Cuenta y comienza a diligenciar su información, en el caso de las cuentas imputables recuerda que debes desplegar la sección de Información Adicional de la Cuenta y desde allí seleccionar que la cuenta es de impuestos. 

Desde el menú desplegable debes indicar el tipo de impuesto que aplica (IBUA o ICUI), según la cuenta que estás configurando. 

El campo de Tarifa % es informativo, para el caso del impuesto IBUA puedes establecer cualquier valor, como en nuestro ejemplo 100. Si la cuenta hace referencia a impuesto ICUI debes establecer el porcentaje que aplica según en año, por ejemplo, para el 2023 sería 10. 

Luego de realizar la creación de las cuentas contables necesarias debemos ingresar nuevamente a la ventana de Contabilización y establecer con ayuda de la lupa aquellas que aplican. A continuación, te mostramos un ejemplo: 

Con esto, al generar las facturas de venta NO POS se realizará la respectiva contabilización de forma automática, según tus configuraciones. 

Cómo es el manejo de los Impuestos Saludables en Ventas NO POS 

Los impuestos saludables como lo son IBUA y ICUI se debe aplicar de manera manual en las facturas de venta, este proceso lo realizas dando clic sobre los tres puntos que se encuentran al final de la información del ítem .

Con esto, el sistema abre una nueva ventana de Información Adicional. Al final de esta encuentras los impuestos y debes seleccionar el que aplica de acuerdo al producto a facturar. 

IBUA: Hace referencia bebidas ultraprocesadas azucaradas, este impuesto se calculará en pesos por unidad de venta y de acuerdo al volumen en ml y los gramos de azúcar añadido. Es decir que se debe ingresar el valor por unidad que se va a generar en la factura. 

Ejemplo: La compañía produce Jugo de toronja con volumen de 350 ml con 15 gr de azúcar añadido.
Tomando la tarifa del año 2023 con relación a los gramos de azúcar tendríamos: 
Impuesto = (350 ml / 100 ml) * $35

Impuesto = $122.50, este es el valor que ingresamos en el campo de Loggro.

En la factura que tenemos de ejemplo vendimos 2 unidades del jugo de toronja, luego de indicar que el precio por unidad seria de 122.50, el sistema calcula automáticamente el valor para las 2 cantidades. 

 

ICUI: Impuestos para productos ultraprocesados, este se expresa en porcentaje y la base es el precio neto de venta. 

Dicha tarifa tendrá un incremento anual de acuerdo reglamentación de la DIAN, de la siguiente manera: 

Tarifa	Año
10%	2023
15%	2024
20%	2025 y siguientes.

Para este ejemplo, tenemos 2 cantidades y teniendo en cuenta la tarifa aplicada para este año se genera un 10%, sobre el precio neto. 

Al ingresar en la pestaña de impuestos de la factura, vamos a poder visualizar esta información. 

En caso de ser Facturadores Electrónicos también se podrá visualizar dicha información el XML reportado a la DIAN. 

 

Que ocurre con los Impuestos Saludables en las notas crédito y devoluciones 

Al realizar una nota crédito por mayor valor en cuanto a los nuevos impuestos solo se tendrá en cuenta el saldo del impuesto ICUI generado en la factura, ya que este se calcula sobre el precio neto de la venta. 

 
Por otro lado, al generar un nota crédito por devolución de mercancía se tendrá en cuenta el valor correspondiente a la devolución tanto para el impuesto IBUA (calculado en $ por unidad) como ICUI.